出纳岗位工作流程

一、现金收付

        1、收取现金

        根据会计人员开具的收据或发票收款 → 检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 → 在收据（发票）上签字并加盖财务结算章 → 将收据第2联（或发票联）给交款人 → 凭记账联登记现金流水账 → 登记票据传递登记本 → 将记账联连同票据登记本传以下相应岗位 签收制证：

        工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

        管理费用岗（其他应收款）

        销售核算岗（货款）

        成本核算岗（加工费、材料款）

注意事项 ：

        （1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

        （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

        2、支付现金

        （1）费用报销

        审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 → 检查并督促领款人签名 → 据记账凭证金额付款 → 在原始凭证上加盖“现金付讫”图章 → 登记现金流水账 → 将记账凭证及时传主管岗复核。

       （2）人工费、福利费发放

        凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项） → 在支出证明单上加盖“现金付讫”图章 → 登记现金流水账 → 登记票据传递登记本 → 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。

        3、现金存取及保管

        每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午3：30视库存现金余额送存银行

注意事项 ：

        （1）下午下班后，现金库存应在限额内。

        （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

        4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

二、 银行存款收付

        1、银行收款

        （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票 → 核查和补填进账单 → 上午上班时交主管岗背书 → 送交司机进账及取回单 → 整理从银行拿回的回款单据 → 将第一联与回执粘贴在一起 → 在微机中编制回款登记表并共享 → 打印 → 将回款登记表连同回款单传销售会计。

        （2）其他项目收款

        收到除货款以外项目的支票、汇票 → 填写进账单 → 进账 → 回单 → 登记票据传递登记本 → 相关岗位。

        （3）银行贷款

       收到银行贷款上账回单 → 登记票据传递登记本 → 传管理费用岗位

        2、银行付款

        （1）日常性业务款项

        根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项 → 开具支票（汇票、电汇） → 登记支票使用登记本 → 将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称） → 加盖“转账”图章 → 登记单据传递登记本 → 传以下相关岗位制证：

        → 材料核算岗（材料采购）

        → 成本核算岗（外协加工、车间质保费用）

        → 管理费用岗（管理部门用款）

        → 销售费用岗（销售部门用款）

        → 工资福利岗（工资兑现、福利）

        → 及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）

注意事项：

        a、开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

        b、开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。

        c、有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

        （2）打卡工资

        根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票 → 填写进账单 → 连同工资盘交司机送南湖建行 → 登记支票使用登记本 → 将支票存根粘贴到付款审批单上 → 加盖“转账”图章 → 登记单据传递登记本 → 工资福利岗。

注意事项：

        每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。

        打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

        （3）业务员兑现。

        凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票 → 填写进账单 → 交司机送银行倒进账 → 登记支票使用登记本 → 将支票存根粘贴到付款审批单上 → 加盖“转账”图章 → 登记单据传递登记本 → 工资福利岗。

        （4）还贷及银行结算

        收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证 → 登记单据传递登记本 → 传管理费用岗

        （5）交税

        ①完税：收到税务岗位传来的税票（附付款审批单） → 填写划款行银行账号及进单

        ② 进税卡：凭税务岗填写的付款审批 → 开具支票 → 填写进账单 → 交司机送银行进账 → 凭回单及支票存根登记支票使用登记本 → 传税务岗位编制凭证

        ③从税卡交税：收到税务岗传来的完税票和税 卡划款凭条 → 登记支票使用登记本 → 传税务岗位编制凭证

        （6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。

         3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

         4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。

三、 招聘用人要求

        1、 熟悉公司各类财务管理制度。

        2、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。

        3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。

        4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

        5、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

        6、 树立良好的窗口形象。