出纳岗位工作流程

2017-11-17 20:02:00
admin
原创
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一、现金收付

        1、收取现金

        根据会计人员开具的收据或发票收款 → 检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 → 在收据(发票)上签字并加盖财务结算章 → 将收据第2联(或发票联)给交款人 → 凭记账联登记现金流水账 → 登记票据传递登记本 → 将记账联连同票据登记本传以下相应岗位 签收制证:

        工资及固定资产岗(水电费、代收款项)

        管理费用岗(其他应收款)

        销售核算岗(货款)

        成本核算岗(加工费、材料款)

注意事项

        (1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

        (2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

        2、支付现金

        (1)费用报销

        审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 → 检查并督促领款人签名 → 据记账凭证金额付款 → 在原始凭证上加盖“现金付讫”图章 → 登记现金流水账 → 将记账凭证及时传主管岗复核。

       (2)人工费、福利费发放

        凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项) → 在支出证明单上加盖“现金付讫”图章 → 登记现金流水账 → 登记票据传递登记本 → 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。

        3、现金存取及保管

        每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午3:30视库存现金余额送存银行

注意事项

        (1)下午下班后,现金库存应在限额内。

        (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。

        4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。


二、 银行存款收付

        1、银行收款

        (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票 → 核查和补填进账单 → 上午上班时交主管岗背书 → 送交司机进账及取回单 → 整理从银行拿回的回款单据 → 将第一联与回执粘贴在一起 → 在微机中编制回款登记表并共享 → 打印 → 将回款登记表连同回款单传销售会计。

        (2)其他项目收款

        收到除货款以外项目的支票、汇票 → 填写进账单 → 进账 → 回单 → 登记票据传递登记本 → 相关岗位。

        (3)银行贷款

       收到银行贷款上账回单 → 登记票据传递登记本 → 传管理费用岗位

        2、银行付款

        (1)日常性业务款项

        根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项 → 开具支票(汇票、电汇) → 登记支票使用登记本 → 将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称) → 加盖“转账”图章 → 登记单据传递登记本 → 传以下相关岗位制证:

        → 材料核算岗(材料采购)

        → 成本核算岗(外协加工、车间质保费用)

        → 管理费用岗(管理部门用款)

        → 销售费用岗(销售部门用款)

        → 工资福利岗(工资兑现、福利)

        → 及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)

注意事项:

        a、开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

        b、开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

        c、有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。

        (2)打卡工资

        根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票 → 填写进账单 → 连同工资盘交司机送南湖建行 → 登记支票使用登记本 → 将支票存根粘贴到付款审批单上 → 加盖“转账”图章 → 登记单据传递登记本 → 工资福利岗。

注意事项:

        每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。

        打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

        (3)业务员兑现。

        凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票 → 填写进账单 → 交司机送银行倒进账 → 登记支票使用登记本 → 将支票存根粘贴到付款审批单上 → 加盖“转账”图章 → 登记单据传递登记本 → 工资福利岗。

        (4)还贷及银行结算

        收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证 → 登记单据传递登记本 → 传管理费用岗

        (5)交税

        ①完税:收到税务岗位传来的税票(附付款审批单) → 填写划款行银行账号及进单

        ② 进税卡:凭税务岗填写的付款审批 → 开具支票 → 填写进账单 → 交司机送银行进账 → 凭回单及支票存根登记支票使用登记本 → 传税务岗位编制凭证

        ③从税卡交税:收到税务岗传来的完税票和税 卡划款凭条 → 登记支票使用登记本 → 传税务岗位编制凭证

        (6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。

         3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。

         4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。


三、 招聘用人要求

        1、 熟悉公司各类财务管理制度。

        2、 了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。

        3、 准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。

        4、 坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。

        5、 随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。

        6、 树立良好的窗口形象。

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